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精選財務(wù)分析報告模板「最新版」
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財務(wù)分析報告模板【范文一】：
公司xx年度經(jīng)營指標(biāo)完成情況表
項目 xx年預(yù)算 xx年實際
完成計劃% 營業(yè)收入
凈利潤 第一部分 xx年度公司財務(wù)概況
一、總況(合并報表)
(一)截至xx年末，公司資產(chǎn)總額 萬元，負(fù)債總額 萬元，少數(shù)股東權(quán)益 萬元，所有者權(quán)益 萬元;
(二)xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，利潤總額 萬元，扣除所得稅 萬元和少數(shù)股東損益 萬元，公司凈利潤 萬元。
(三)xx年集團(tuán)上繳國家各項稅金共計 萬元。
(四)xx年上繳院國科控股利潤 萬元。
(五)主要財務(wù)指標(biāo)情況：
1、資產(chǎn)負(fù)債率 %;
2、流動比率 %;
3、總資產(chǎn)報酬率 %;
4、凈資產(chǎn)收益率 %;
5、國有資產(chǎn)保值增值率 %
6、其他比率 %。
(六)合并數(shù)據(jù)說明
1、xx年度上報董事會的公司財務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù) 家，與xx年度相比，增加(減少)了**********公司、*********公司 戶。增加(減少)原因是：
2、由于會計政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為，導(dǎo)致合并報表發(fā)生較大變化，具體為：。
第二部分 報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務(wù)狀況分析
一、公司經(jīng)營情況
截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元。
公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表
單位：萬元 序號 控股公司
營業(yè)收入 凈利潤 金額
比例(%) 金額 比例(%)
1 公司本部 2 ****公司
3 ****公司 4 ****公司
5 ****公司 6 ****公司
7 ****公司 8 ****公司
9 ****公司 合并數(shù) 100% 100.0% (一)公司本部經(jīng)營情況 1、收入情況(大幅增長、減少、持平) xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入 萬元，完成預(yù)算指標(biāo) %，同比增長(減少) %。
1)xx年公司本部仍然以 業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項目)為主，共取得收入 萬元，占全部收入 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是。
2)xx年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品(項目)，取得收入 萬元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是。
3)xx年度公司本部其他收入為和 ，共取得收入 萬元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元;增加(減少)的主要原因是。
2、成本情況
xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本 萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高(低) 個百分點。成本增加(減少)的主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)
3、管理費用情況
xx年度公司本部管理費用支出 萬元，比xx年增加(減少) 萬元。主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)
4、財務(wù)費用情況
xx年財務(wù)費用 萬元，比xx年度增加(減少) 萬元，主要原因是。
5、投資收益情況
1) xx年度公司投資收益 萬元，主要構(gòu)成情況為：
2) xx年度實際收到上交利潤情況
持股企業(yè)上繳利潤明細(xì)表
持股公司名稱
上年度上繳 本年度預(yù)算
本年度實際上繳
合計 6、納稅情況
稅種 上年度繳納 本年度繳納
增長比例 合計 說明：
7、現(xiàn)金流量情況
xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。
(二)控股公司經(jīng)營情況
1、*********公司
*********公司合并營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元，分別完成預(yù)算指標(biāo)的 %和 %。 原因分析：********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤同比有較大下降，加上 原因的影響，凈利潤同比減少了 萬元。
2、********公司
*********公司xx年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點發(fā)展 主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。
全年銷售收入 萬元，同比增長 %，其中公司主營 類業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售收入 萬元，占總收入 %，同比增長 %。公司成本費用合計 萬元，同比增長 %，低于收入增長率，比預(yù)算減少支出 萬元;
公司經(jīng)營凈利潤 萬元，同比增長 %，超額完成年度預(yù)算的 %。
3、**********公司
(三)公司財務(wù)狀況
截至xx年末，公司合并報表資產(chǎn)總額 萬元，負(fù)債總額 萬元，少數(shù)股東權(quán)益 萬元，所有者權(quán)益 萬元。
公司財務(wù)狀況比較表 單位：萬元
項目 年初數(shù) 年末數(shù) 增長數(shù)
增長率 資產(chǎn)總額 負(fù)債總額
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益 1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少) 萬元;應(yīng)收款項增加(減少) 元，預(yù)付賬款增加(減少) 萬元，貨幣資金增加(減少) 萬元、短期投資增加(減少) 元;長期投資增加(減少) 元，固定資產(chǎn)增加(減少) 元、無形資產(chǎn)增加(減少) 萬元等(重要項目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
2、負(fù)債總額比年初凈增加(減少) 元，主要是預(yù)收賬款增加(減少) 萬元，其他應(yīng)付款增加(減少) 萬元和長短期借款增加(減少) 萬元等。
公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加，主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 元，其中：流動資產(chǎn)增加(減少) 萬元、長期投資增加(減少) 萬元。負(fù)債總額增加(減少) 萬元，其中預(yù)收款增加(減少) 萬元，其他應(yīng)付款增加(減少) 萬元，長短期借款增加(減少) 萬元(重要項目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
3、所有者權(quán)益比年初增加(減少) 萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為 %。
xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加(減少)萬元，外幣報表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加(減少) 萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加(減少) 萬元和上繳xx利潤 萬元，公司所有者權(quán)益凈增加 萬元(重要項目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少) 萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。
三、公司重要財務(wù)事項說明
(一)或有負(fù)債情況
1、對外擔(dān)保情況
公司本部對外擔(dān)保情況表
單位：萬元 借款單位
擔(dān)保金額 期限 備注 本年度增加 億元，另有反擔(dān)保 億元
反擔(dān)保情況 合計 2、訴訟情況
3、其他情況(如貸款情況等)
(二)本年新增(減少)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況
1、新增對****公司投資
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作
xx年月 日公司以 萬元轉(zhuǎn)讓持有********有限責(zé)任公司 %股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 萬元。
3、完成******公司清算工作
********有限責(zé)任公司成立于年 月，注冊資本 萬元，公司投資 萬元，占股 %。年月********公司股東會做出決定注銷該公司，當(dāng)即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計。 根據(jù)清算審計報告，對該公司截至xx年月 日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持股比例進(jìn)行分配。xx年 月，公司實際清理收回貨幣資金 萬元，固定資產(chǎn)
萬元;按照原始出資額 萬元，扣除清理收回資金 萬元及********公司 年月交回的費 萬元，該項投資實際損失約 萬元。
4、********公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值
年月,對*********公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，********公司于xx年 月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原 萬元減至 萬元，相應(yīng)我公司 %股權(quán)的出資額減為 萬元。
(三)應(yīng)收款項追回情況
1、經(jīng)董事會批準(zhǔn)，年 月公司以 原因借給********公司 萬元。截至xx年 月，全部(部分)收回借款 萬元，除本金外，xx年取得利息收入 萬元。
2、應(yīng)收賬款收回情況
(四)基本建設(shè)情況
1、經(jīng)股東會年月 日決定，在(地址)進(jìn)行基本建設(shè)。該項目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。
2、該項目已經(jīng)中科院(或地方 部門)于 年月 日批準(zhǔn)(文號)。該項目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。
3、該項目于年月 日取得了施工許可證，并于 年月 日開工。總投資額目前情況為：。
(五)其他情況
四、年度報表審計情況
1、公司xx年度會計報表審計報告將由*********會計師事務(wù)所出具，審計報告意見類型為。
財務(wù)分析報告模板【范文二】：
(一) 總體財務(wù)水平
根據(jù)**月份統(tǒng)計的數(shù)據(jù),運用**分析方法對其進(jìn)行綜合分析,我們認(rèn)為本期財務(wù)狀況比去年同期(升高/降低)。
(二)盈利分析能力 項目及公司整體盈利水平
二、財務(wù)報表分析 (一) 資產(chǎn)負(fù)債表
1。企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明: 資產(chǎn)狀況：截至**年**月**日，公司總資產(chǎn)**元。
資產(chǎn)構(gòu)成：公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動資產(chǎn)**元，長期投資**元，固定資產(chǎn)凈值**元，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)**元。主要構(gòu)成內(nèi)容如下： (1)流動資產(chǎn)：貨幣資金**元，其他貨幣資金**元，原材料**元，、周轉(zhuǎn)材料**元，、應(yīng)收賬款**元，工程施工**元，其他應(yīng)收款**元。 (2)固定資產(chǎn)原值：**元，折舊****元，凈值**元。 (3)無形資產(chǎn)：**元，攤余凈值**元。
(4)長期待攤費用：**元、已攤銷**元，攤余凈值**元。 變化說明:
(1)公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長**%，資產(chǎn)的變化中**資產(chǎn)增長幅度最大，漲幅為**%，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。因此,建議投資者對其變化進(jìn)行動態(tài)跟蹤與研究。形成的原因：**，日后管理的重點和方向：***
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占**%,信用資產(chǎn)的比重次之,占**%。流動資產(chǎn)的增長幅度為**%。在流動資產(chǎn)各項目變化中,(通過貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大小說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強;信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,)企業(yè)應(yīng)該加強(哪方面工作)工程款的回收工作;存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和資金回籠工作�？傊�,企業(yè)的支付能力
和應(yīng)付市場的變化能力**(如何：一般、較差、較好)。
(2)企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:
負(fù)債狀況：截至**年**月**日，公司負(fù)債總額**元，主要構(gòu)成為：短期借款(含本年到期的長期借款)**元，長期借款**元，應(yīng)付賬款**元，應(yīng)交稅費**元，應(yīng)付工資**元。
目前貸款規(guī)模為**元，短期借款占負(fù)債總額的**%，說明短期內(nèi)公司有**的償債壓力。結(jié)合公司現(xiàn)有**元的貨幣資金量來看，財務(wù)風(fēng)險**。
目前公司資產(chǎn)負(fù)債率為**%，自有資金與舉債資金**平衡。
變化說明:
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負(fù)債比率為**%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為**%。說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于**(什么樣)的水平。
企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動負(fù)債減少**%,長期負(fù)債減少**%,股東權(quán)益增長**%。
流動負(fù)債的下降幅度為**%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的變化引起流動負(fù)債的下降,主要(原因：是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的降低)。
本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為**%,**%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低。盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了**%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余。未分配利
潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高�？傮w上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低。
(二)利潤表 1、利潤分析 (1) 利潤構(gòu)成情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額**萬元。其中,經(jīng)營性利潤**萬元,占利潤總額**%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額**萬元,占利潤總額**%。 (2) 利潤增長情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額**萬元,較上年同期增長**%。其中,營業(yè)利潤比上年同期增長**%,增加利潤總額**萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低**%,減少營業(yè)外收支凈額**萬元。 2、收入分析
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入**萬元。與去年同期相比增長**%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于(較快發(fā)展)**階段,經(jīng)營管理的競爭力(強),市場開發(fā)工作能力(很大),公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快(擴大)。
(1)**項目收入**元，同比增加**元，增長幅度為**%，系***********(增加/降低)影響**%。 ······
3、成本費用分析 (1) 成本費用構(gòu)成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計**萬元。其中,主營業(yè)務(wù)成本**萬元,占成本費用總額**;營業(yè)費用**萬元,占成本費用總額**%;管理費用**萬元,占成本費用總額**%;財務(wù)費用**萬元,占成本費用總額**%。 (2) 成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加**萬元,增長**%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加**萬元,增長**%;營業(yè)費用比去年同期減少**萬元,降低**%;管理費用比去年同期增加**萬元,增長**%;財務(wù)費用比去年同期減少**x萬元,降低**%。
(3)****項目成本**元，同比增加**元，增加幅度為**%。主要原因是******X*****;此項因素影響數(shù)為117萬元。 ······
4、利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加**萬元。其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤**萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤**萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤**萬元,管理費用比上年同期減少利潤**萬元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤**萬元,投資收益比上年同期減少利潤**萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤**萬元。 本期公司利潤總額增長率為**%,公司在****等方面都取得了很大的***,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ)。
5、經(jīng)營成果總體評價 (1) 綜合獲利能力評價
本期公司綜合毛利率為**%,綜合凈利率為**%,成本費用利潤率為**%。分別比上年同期提高了**%,**%,**%,平均提高**%,說明公司獲利能力處于**(較快發(fā)展)階段,本期公司在經(jīng)營范圍結(jié)構(gòu)調(diào)整和新市場開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步,公司獲利能力在本期獲得較大提高, (2) 收益質(zhì)量評價
凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險的指標(biāo)。本期公司凈收益營運指數(shù)為**,比上年同期(提高/降低)**%,說明公司收益質(zhì)量變化(狀態(tài)),只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重。 (3) 利潤協(xié)調(diào)性評價
公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為**%,說明公司綜合成本費用率有所(提高/下降),收入與利潤協(xié)調(diào)性(好/不好),未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用在(***)的控制水平。主營業(yè)務(wù)成本增長率為**%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平。營業(yè)費用增長率為**%。說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平。管理費用增長率為**%。說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司
應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平。財務(wù)費用增長率為**%。說明公司財務(wù)費用率有所下降,財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平。
(三)管理費用
本期管理費用**元，同比增加/減少**元，增加/降低幅度為**%。主要原因是：
1、工資**元，同比增加**元，主要原因是：
�、倏傤~差異： ②時間差異：
③工資附加**元，同比增加**元，主要是**年考核獎形成的時間
性差異。
2、董事會經(jīng)費**元，同比增加***元，原因是：
�、倏傤~差異： ②時間差異：
3、壞賬準(zhǔn)備對管理費用的影響 (四) 財務(wù)費用
本期財務(wù)費用**元，同比增加/降低**元，增加/降低幅度為**%。原因是：
�、儋J款規(guī)模增大/減少：本期銀行貸款平均規(guī)模為**元，去年同期為**元，增加/降低了**元，增/降幅為117%。
�、谫J款利率提高/降低：
(五) 現(xiàn)金流量表 主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下: 項目 當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增長情況(%)
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 總現(xiàn)金流入量
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 總現(xiàn)金流出量 現(xiàn)金流量凈額 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析 (1) 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入**萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為**萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為**%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為**萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為**%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為**萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為**%。 (2) 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出**萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出**萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為**%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為**萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為**%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為**萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為**%。
三、預(yù)算完成情況及分析 1、 收入類
本期收入、收益共計**元，完成收入總預(yù)算**%，扣除***因素和****的影響，完成收入總預(yù)算**%。按預(yù)算項目分析如下： (1)****項目收入**元，完成預(yù)算**%。 (2)****X收入**元，完成預(yù)算**%。
(3)工程收入**萬元，完成預(yù)算**%
(4)其他業(yè)務(wù)收益**元，完成預(yù)算**%，剔除費用支出減少因素，完成預(yù)算**%，主要原因是收入實現(xiàn)的期間性。 2 成本費用類
本期成本、費用共計**元，占支出總預(yù)算**%，扣除**項目*的影響后，占支出總預(yù)算**%。按預(yù)算項目分析如下：
(1)****成本**萬元，占預(yù)算**%，按預(yù)算項目分析如下： ①工資**元，占預(yù)算**%。 ②**費**元，占預(yù)算**%。
③**費**元，占預(yù)算**%。 ···
(2)工程結(jié)算成本**元，占預(yù)算**%，
(3)管理費用**元，占預(yù)算**%，扣除一些費用項目的期間性影響后，完成預(yù)算**%。
(4)財務(wù)費用(利息凈支出)**元，占預(yù)算**%，主要原因是**，使此項費用發(fā)生不均衡。
(5)營業(yè)外支出凈額**元，占預(yù)算**%。
建議：公司相關(guān)部門對**X和**X下降的情況進(jìn)行分析，找出下降原因
3、 工程項目完成量
鑒于工程項目收入與成本的相關(guān)性，應(yīng)按****年經(jīng)營目標(biāo)，著重從完成工程利潤預(yù)算情況來分析。現(xiàn)按以下已經(jīng)落實的工程項目(不含****項目)，對工程收入和工程利潤進(jìn)行分析調(diào)整：
(1)****本年完工，可按合同計算的收入為**元，預(yù)計工程利潤為**元。
(2)目前****工程已簽訂正式合同，合同總價1400萬元，合同工期14個月，可考慮本年進(jìn)度按900萬元計算，預(yù)計工程利潤**元。 分析調(diào)整后，可實現(xiàn)的項目工程收入為**元，可實現(xiàn)的工程利潤為**元。
**年工程利潤預(yù)算為**萬元(不含****項目)，可實現(xiàn)的工程利潤為**元，在剩余的**個月內(nèi)，應(yīng)以新增工程項目來實現(xiàn)**元工程利潤。按工程利潤率為**%計算，每月新增工程項目的完成量應(yīng)達(dá)到**元。 建議：積極尋求新的工程項目，在重點考慮大型項目的同時，也
應(yīng)適當(dāng)關(guān)注一些利潤率較高的中小型項目。
4、管理費用和財務(wù)費用的期間性影響較大
從同期比較來看：(1)管理費用增加**元，占利潤總額減少額的**%;(2)財務(wù)費用增加**元，占利潤總額減少額的**%。
從預(yù)算分析來看：(1)本期管理費用***元占全年預(yù)算的**%，超過平均時間進(jìn)度**%;(2)本期財務(wù)費用**萬元占全年預(yù)算(利息凈支出)的**%，超過平均時間進(jìn)度**%。
(1)管理費用
管理費用同比增加的因素中，主要是*****因素，同比增加了**元。本年預(yù)算中已對這些因素加以了考慮，對全年的經(jīng)營目標(biāo)不會產(chǎn)生影響。
在本年管理費用預(yù)算中，期間性較大的費用項目有:**、**費、董事會經(jīng)費、**等，扣除這些費用項目的影響后，本期管理費用支出為**元，占全年預(yù)算的**%，****水平。
建議：對一些金額較大而可控度和預(yù)見度又較高的期間性費用項目，采取預(yù)提方式來平衡對當(dāng)期利潤的影響程度。
(2)財務(wù)費用
本期財務(wù)費用同比增加幅度較大的主要因素是，本期貸款規(guī)模同比增加了**%。擴大貸款規(guī)模的主要原因是：****項目和****項目為**方式，為滿足建設(shè)資金的需要，公司靠增加貸款來進(jìn)行資金儲備。
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