行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告（通用5篇）

　　在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天，報告與我們的生活緊密相連，要注意報告在寫作時具有一定的格式。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？下面是小編幫大家整理的行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告，歡迎大家分享。

　　行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告 1

　　一、組織機構(gòu)控制方面執(zhí)行情況

　　在組織機構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設(shè)做為組織機構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對每個工作人員的職責進行了明確;建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責進行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié)，權(quán)責關(guān)系明確;嚴格實施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎(chǔ)。

　　二、業(yè)務(wù)運行控制情況

　　在業(yè)務(wù)運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構(gòu)管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學習整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務(wù)知識學習和交流，嚴格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。

　　三、基金財務(wù)控制情況

　　在醫(yī)保基金管理過程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)保基金的管理政策，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務(wù)記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準確地反映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求。

　　四、信息系統(tǒng)控制情況

　　醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ)，計算機網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運行這一目標，我們加強網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進行了具體規(guī)范，確保專人負責具體業(yè)務(wù)，落實了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

　　五、內(nèi)部控制的'管理與監(jiān)督

　　我局嚴格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)�；�金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險。

　　六、存在的問題

　　(一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認識不夠，認為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。

　　(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權(quán)限相互制約、運作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。

　　七、下步工作打算

　　我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。

　　(一)優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進機關(guān)效能建設(shè)。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學習型、服務(wù)型單位。

　　(二)進一步認識內(nèi)控機制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責任追究，認真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控機制。

　　(三)進一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負責、誰運行誰負責、誰使用誰負責”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關(guān)，

　　(四)實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

　　(五)嚴格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位，嚴格按協(xié)議規(guī)定處理。

　　(六)不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等，對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進而完善制度體系，達到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實性和醫(yī)保基金支付的安全性。

　　行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告 2

　　根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：

　　一、自查情況

　　加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社�；�金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。

　　1、合理設(shè)置崗位，明確責任分工，建立內(nèi)部制衡機制

　　根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制，突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社�；�金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監(jiān)督。

　　2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

　　按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社保基金從進口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的.。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

　　參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復核人復核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復核人、業(yè)務(wù)負責人、財務(wù)負責人復核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導召開辦公會審批。

　　3、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實

　　有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核�；�核完畢后，向單位領(lǐng)導匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。

　　行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告 3

　　依據(jù)《公司法》、《證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求及證券交易所《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》，公司董事會審計委員會、公司內(nèi)部審計部門對公司目

　　相關(guān)公司股票走勢前的內(nèi)部控制及運行情況進行了全面檢查，并出具了《化學（集團）股份有限公司內(nèi)部控制的自我評價報告》�，F(xiàn)將公司x年度內(nèi)部控制情況作如下自評：

　　一、評價遵循的原則

　�。ㄒ唬┤�面性原則：評價工作包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運行，涵蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。

　�。ǘ�）重要性原則：評價工作在全面評價的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域。

　　（三）客觀性原則：評價工作準確地揭示經(jīng)營管理的風險狀況，如實反映內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性。

　　二、評價依據(jù)及評價范圍

　　評價工作是根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度有關(guān)要求進行的。

　　對公司內(nèi)部控制設(shè)計與運行情況進行全面評價，評價工作圍繞公司內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)管等要素進行，評價范圍涵蓋公司組織架構(gòu)、人力資源、企業(yè)文化、社會責任、風險管理體系、內(nèi)部控制制度、信息傳遞與報告、內(nèi)部監(jiān)督等具體內(nèi)容，涉及公司所有業(yè)務(wù)部門及職能管理部門，涵蓋公司層面制定的各項基本制度及公司各部門制定的各項業(yè)務(wù)制度、管理制度、業(yè)務(wù)流程、操作手冊等。

　　三、評價工作組織及主要評價程序和方法

　　本次內(nèi)部控制評價工作在公司董事會審計委員會領(lǐng)導下開展，具體經(jīng)辦部門為公司審計部。主要評價程序如下：

　�。ㄒ唬┯晒�司審計部制定內(nèi)部控制評價工作方案，明確評價要求、并做好內(nèi)部學習、研討及評價底稿設(shè)計等相關(guān)準備工作。

　�。ǘ�）公司各部門對與本部門業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)部管理相關(guān)的內(nèi)部控制制度設(shè)計的健全性和運行的有效性進行自查、自我評價，并將自查報告在規(guī)定的期限內(nèi)報送審計部。

　�。ㄈ�）由審計部組織審計人員對各部門內(nèi)控設(shè)計與運行的有效性進行檢查、測試和評價。

　�。ㄋ模┱�理、匯總內(nèi)部控制評價工作底稿，撰寫內(nèi)部控制評價報告并報公司董事會批準。

　　四、主要評價內(nèi)容及評價過程

　�。ㄒ唬┛刂骗h(huán)境。結(jié)合五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，公司在管理中不斷完善和健全公司制度，注重內(nèi)部控制制度的制定和實施。從企業(yè)文化到制度建設(shè)，都為內(nèi)控的執(zhí)行建立了良好的環(huán)境，從而使公司經(jīng)營有條不紊、規(guī)避風險，全面提升治理水平。

　　1、組織架構(gòu)

　�。�1）治理結(jié)構(gòu)。按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》的規(guī)定，公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，通過董事會對公司進行管理和監(jiān)督。董事會是公司的常設(shè)決策機構(gòu)，向股東大會負責。董事會對公司經(jīng)營活動中的重大決策問題進行審議并做出決定，或提交股東大會審議。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，負責對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財務(wù)進行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會聘任，在董事會的領(lǐng)導下，全面負責公司的日常經(jīng)營管理活動，組織實施董事會決議。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核四個專門委員會，專門委員會成員全部由董事組成，根據(jù)公司章程，公司設(shè)立監(jiān)事會，代表全體股東監(jiān)督董事會、經(jīng)理層對企業(yè)的管理；公司配備專職審計人員對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督。

　�。�2）公司內(nèi)部控制組織機構(gòu)。公司內(nèi)部組織機構(gòu)設(shè)有戰(zhàn)略投資部、經(jīng)濟運行部、技術(shù)中心、生產(chǎn)管理部、安全環(huán)保部、人力資源部、財務(wù)資產(chǎn)部、信息管理部、工程管理部、證券部、商務(wù)部、黨委辦公室、總經(jīng)理辦公室、物資供應(yīng)總公司、銷售總公司、進出口總公司等，各職能部門之間職責明確，相互牽制。

　　（3）母子公司組織結(jié)構(gòu)。公司各控股子公司在一級法人治理結(jié)構(gòu)下建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)和經(jīng)營管理部門，控股子公司包括：華泰重化工有限責任公司、礦冶有限公司、中化建進出口有限責任公司、阜康市博達焦化有限責任公司、托克遜縣化學鹽化有限責任公司、中魯?shù)V業(yè)有限公司、奇臺縣化學礦產(chǎn)開發(fā)有限責任公司、化學阜康能源有限公司、化學庫爾勒化工有限公司、化學準東熱電有限公司、化學準東煤業(yè)有限公司等。

　　2、人力資源。公司擁有熟悉行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點的高級管理人員、掌握先進技術(shù)并運用于生產(chǎn)實踐的核心技術(shù)人員，熟悉市場的專業(yè)營銷人員、以及技術(shù)熟練、操作規(guī)范的一線員工，形成了公司特有的人才梯隊，為公司發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。公司已建立了較為完善的人力資源管理制度，涵蓋績效管理、薪酬管理、員工培訓、崗位與編制管理、勞動合同管理、勞動紀律及考勤管理、人事檔案管理等方面。為使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說明書》、《員工培訓管理制度》和《新進員工培訓管理規(guī)定》，明確具體崗位任職條件，制定并執(zhí)行培訓計劃，通過新員工培訓、崗位培訓、特殊工種培訓等多種形式的培訓，加強員工職業(yè)技能。這些制度的制定為公司員工的聘任、培訓、績效考評、晉升、辭退提供了依據(jù)。制度的制定體現(xiàn)了公司“以人為本”的思想，體現(xiàn)了效率優(yōu)先兼顧公平的原則，體現(xiàn)了對員工素質(zhì)提高的重視和員工職業(yè)發(fā)展的高度關(guān)注。公司通過制定《員工思想道德建設(shè)和行為規(guī)范學習手冊》，加強員工的道德建設(shè)、企業(yè)文化理念建設(shè)，規(guī)范員工行為準則。

　　3、企業(yè)文化。一流的員工生產(chǎn)一流的文化，一流的文化塑造一流的企業(yè)。公司在充分汲取國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)文化營養(yǎng)的同時，逐步建立起了具有化學特色的文化體系。先進的文化形成了公司核心價值觀，企業(yè)凝聚力和向心力大為增強，推動企業(yè)快速發(fā)展。

　　4、社會責任。公司在經(jīng)營發(fā)展過程中切實履行社會職責和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護、資源節(jié)約、促進就業(yè)、員工權(quán)益保護等。公司安全生產(chǎn)措施切實到位、責任落實，年度內(nèi)未發(fā)生重大安全事故。公司制定并有效執(zhí)行《產(chǎn)品質(zhì)量管理辦法》相關(guān)規(guī)定，年度內(nèi)未發(fā)生重大產(chǎn)品質(zhì)量問題。公司采用先進的膜法和生化法處理裝置處理生產(chǎn)過程中的廢水，處理后的廢水回用于生產(chǎn)裝置，減少新鮮水的使用量，既減少污染物排放、又節(jié)約了資源，達到節(jié)能減排的目的。公司切實履行促進就業(yè)和員工權(quán)益保護的社會責任，按照國家相關(guān)規(guī)定為職工繳納各項社會保險統(tǒng)籌，企業(yè)發(fā)展的同時不斷為社會提供人員就業(yè)崗位。

　�。ǘ�）風險評估。在公司的發(fā)展過程中，需要對環(huán)境風險、經(jīng)營風險、財務(wù)風險等內(nèi)外部風險進行有效控制和防范。公司根據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息及時進行風險評估，組織風險分析團隊，按照嚴格規(guī)范的程序開展工作，準確識別內(nèi)部風險和外部風險，根據(jù)風險分析的結(jié)果，結(jié)合風險承受度，權(quán)衡風險與收益，確定風險應(yīng)對策略，做到風險可控。

　�。ㄈ�）控制活動。公司管理層在預算、生產(chǎn)、收入、費用、投資、利潤等財務(wù)和經(jīng)營業(yè)績方面都有清晰的目標，公司內(nèi)部對這些目標都有清晰的記錄，并且對其加以監(jiān)控，并且積極地對其加以監(jiān)控。財務(wù)部門建立了適當?shù)谋Ｗo措施較合理地保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對相符。為合理保證各項目標的實現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序及措施，主要包括：不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效評價控制等。同時，公司制定了《經(jīng)濟運行預警管理辦法》，該辦法將預警信號劃分為特別嚴重（紅色）、嚴重（橙色）、輕微（黃色）三個級別，并建立了由財務(wù)預警、生產(chǎn)運行預警、物流運營預警三個子體系組成的經(jīng)濟運行預警體系。

　　公司內(nèi)部控制活動方法、措施及機制的運行情況，主要表現(xiàn)在以下方面：

　　1、公司治理方面。結(jié)合公司治理結(jié)構(gòu)，公司制定了完善的公司治理制度，包括《公司章程》、《股東會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董事會秘書工作細則》、 《獨立董事工作制度》、《董事會專門委員會實施細則》、《總經(jīng)理工作細則》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《領(lǐng)導責任追究制度》、《董事會審計委員會年報工作規(guī)則》、《募集資金管理辦法》等制度，進一步明確了治理結(jié)構(gòu)的職責，減少風險。

　　在公司的發(fā)展過程中，需要對經(jīng)營風險、環(huán)境風險、財務(wù)風險有效監(jiān)控，因此公司制定了《合同管理辦法》、《物資采購管理辦法》、《物資計劃管理規(guī)定》、 《產(chǎn)品質(zhì)量管理辦法》、《市場營銷管理辦法》、《招標投標管理辦法》、《工程項目施工管理規(guī)定》、《財務(wù)管理辦法》、《投資管理辦法》、《危險化學品安全管理辦法》、 《安全檢查管理規(guī)定》、《環(huán)保檢查管理規(guī)定》等各項制度，對采購、生產(chǎn)、銷售、項目建設(shè)、資產(chǎn)、財務(wù)、投資、安全、環(huán)保等方面進行風險管理。

　　公司根據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點，建立了系統(tǒng)、有效的風險評估體系，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準確識別內(nèi)部風險和外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。同時，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機制，制定了應(yīng)急預案。

　　2、日常管理主要方面

　�。�1）采購供應(yīng)管理方面。公司為保障生產(chǎn)物資及時供應(yīng)，規(guī)范物資采購行為，制定了一系列采購方面的制度，包括《物資計劃管理規(guī)定》、《物資采購管理辦法》、《合同管理辦法》、 《采購物資出入庫管理規(guī)定》等，這些制度在實際過程中得到有效執(zhí)行。物資供應(yīng)總公司為采購供應(yīng)的執(zhí)行部門，負責匯總、平衡、分配物資采購計劃，對采購計劃分類實施采購；按照貨比三家的原則進行比質(zhì)比價，簽訂采購合同；在采購物資入庫環(huán)節(jié)，由質(zhì)量檢測部門進行質(zhì)檢后辦理入庫。商務(wù)部建立供應(yīng)商管理體系，對供應(yīng)商實行入網(wǎng)許可管理，建立了供應(yīng)商檔案信息，并定期復核、更新供應(yīng)商檔案，保證信息的完整性、信息更新的及時性。采購合同需經(jīng)公司合同評審委員會評審通過后與供應(yīng)商簽訂。

　�。�2）銷售管理方面。公司銷售總公司為擴大市場，加強客戶服務(wù)，防范銷售過程中的風險，制定了《市場營銷管理辦法》、《鐵路運輸管理規(guī)定》等規(guī)定，在市場調(diào)查、產(chǎn)品發(fā)貨、客戶授信額度、客戶關(guān)系維護、營銷策略管理、貨款回收管理等方面做出了具體規(guī)定。根據(jù)營銷管理辦法規(guī)定，公司每半年或者一年必須以詢證函形式與客戶對賬。

　�。�3）資產(chǎn)管理方面。固定資產(chǎn)由公司各個使用部門建立固定資產(chǎn)卡片臺賬，按臺、按裝置詳細登記資產(chǎn)狀況，賬賬相符，賬實相符。固定資產(chǎn)的有償轉(zhuǎn)讓必須先簽定合同，然后開具固定資產(chǎn)變更通知單，經(jīng)主管領(lǐng)導審批簽字后辦理。固定資產(chǎn)的報廢由使用部門填報固定資產(chǎn)報廢申請單，財務(wù)資產(chǎn)部等有關(guān)部門檢查鑒定匯總，主管領(lǐng)導審批，報董事會研究批準后進行賬務(wù)處理。公司對資產(chǎn)采取了定期盤點、財產(chǎn)記錄、帳實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保了各種財產(chǎn)安全完整。鑒于公司近年擴大生產(chǎn)規(guī)模、項目建設(shè)投資巨大，公司管理層正在加大力度展開對項目的預算、工期、工程進度、工程質(zhì)量，工程物資的到位情況、實際發(fā)生的支出、實際發(fā)生支出與預算的差異、工程款及材料設(shè)備款的結(jié)算情況，完工及完工驗收情況等進行全面掌控和全程實時跟蹤管理。公司財務(wù)、審計等資產(chǎn)管理部門將對工程項目、技措項目執(zhí)行公司相關(guān)管理制度規(guī)定的情況進一步加強跟蹤和監(jiān)督。同時根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，進一步完善在建工程、工程物資、固定資產(chǎn)的內(nèi)控制度，以便準確地反映公司資產(chǎn)狀況。

　�。�4）項目管理方面。項目前期由戰(zhàn)略投資部和外部中介機構(gòu)對工程項目進行市場調(diào)研和經(jīng)濟分析，技術(shù)中心形成可行性研究報告，并與相關(guān)技術(shù)部門將可行性研究報告報公司總經(jīng)理辦公會論證后，按公司章程規(guī)定的權(quán)限與程序提交董事會、股東大會審議批準。子公司根據(jù)施工圖和初步設(shè)計編制材料物資、機器設(shè)備采購明細，物資供應(yīng)總公司根據(jù)資金使用安排的先后順序，制定物資采購計劃。工程進行期間，由子公司擬定工程進度和物資使用計劃，由物資供應(yīng)總公司負責物資采購，由財務(wù)部門組織籌集資金，保證工程的正常進行。子公司全面負責現(xiàn)場有關(guān)事宜，業(yè)主方現(xiàn)場管理人員及監(jiān)理單位，負責施工進度，檢查、施工質(zhì)量的監(jiān)控等工作。工程完工后，由工程管理部、子公司、監(jiān)理單位、設(shè)計單位以及地堪單位等共同組織工程驗收，編制竣工驗收報告；由使用部門組織進行試車和生產(chǎn)考核；工程驗收合格，工程管理部將審計部復審完畢的'單項或單位工程結(jié)算轉(zhuǎn)交財務(wù)資產(chǎn)部，財務(wù)資產(chǎn)部出具工程竣工財務(wù)決算報告。

　�。�5）人力資源方面。根據(jù)公司的經(jīng)營管理需要，公司制定了聘用、培訓、考核、獎懲等一系列的人事管理制度，包括《勞動合同管理規(guī)定》、《人員聘用管理規(guī)定》、《社會保險管理規(guī)定》、《員工薪資管理辦法》、《績效考核規(guī)定》、《崗位說明書》、《考勤管理辦法》、《人事檔案管理規(guī)定》等，對各個部門、經(jīng)營環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度，將各項交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離，保證了不相容職務(wù)的分離控制。為使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說明書》、《員工培訓管理辦法》和《新進員工培訓管理規(guī)定》，明確具體崗位任職條件，制定并執(zhí)行培訓計劃，通過新員工培訓、崗位培訓、特殊工種培訓等多種形式的培訓，加強員工職業(yè)技能。公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。公司全員簽訂勞動合同，實行崗位薪資制度，定崗定薪，崗變薪變，建立起崗位薪資、績效薪資、津貼薪資綜合薪酬體系，按照國家規(guī)定，為職工繳納了養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等保險金以及住房公積金；高級管理人員薪酬按照《年度經(jīng)營業(yè)績考核及薪酬管理暫行辦法》執(zhí)行，建立了有效的激勵和約束機制。

　　（6）會計系統(tǒng)方面。公司在預算、生產(chǎn)、收入、費用、投資、利潤等財務(wù)和經(jīng)營業(yè)績方面都有清晰的目標，公司內(nèi)部對這些目標都有清晰的記錄，并且對其加以監(jiān)控。按照《會計法》、《公司法》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)規(guī)定，公司制訂了《財務(wù)管理辦法》，以保證業(yè)務(wù)活動按照適當?shù)氖跈?quán)進行。財務(wù)資產(chǎn)部由具備相關(guān)專業(yè)素質(zhì)的人員組成，實行會計人員崗位責任制，聘用適當?shù)臅�計人員，使其能夠完成分配的任務(wù)，分別負責會計管理、銷售核算、財產(chǎn)清查、稅務(wù)、總賬、出納等職能，交易和事項能以正確的金額，在恰當?shù)臅�計期間，較及時地記錄于適當?shù)馁~戶，使財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會計準則的相關(guān)要求；對資產(chǎn)的記錄和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)；賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對。公司對貨幣資金收支明確規(guī)定了批準權(quán)限、批準程序，設(shè)立了辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位，確保了貨幣資金的安全。在交易授權(quán)審批、崗位職責分工、憑證與記錄、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨立稽核等管理方面建立并實施了控制程序。崗位設(shè)置貫徹了“責任分離、相互制約”的原則。

　�。�7）期貨套期保值高風險業(yè)務(wù)。為了規(guī)范套期保值業(yè)務(wù)的經(jīng)營行為和業(yè)務(wù)流程，加強期貨套保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范交易風險，確保公司金融資產(chǎn)和套期保值資金的安全，公司制定了《套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》。

　　3、重點控制方面

　�。�1）對控股子公司的管理。公司已按照《證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持控股子公司內(nèi)部控制的有效，通過制定《控股子公司管理規(guī)定》等制度，對子公司進行有效的管理和控制。

　�。�2）關(guān)聯(lián)交易。公司已按照《證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制；公司已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，明確劃分公司股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決要求。公司已參照《上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實、準確、完整。公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對關(guān)聯(lián)交易做出了明確規(guī)定；公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，協(xié)議的簽訂應(yīng)當遵循平等、自愿、等價、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場公正、公平、公開的定價原則，關(guān)聯(lián)交易的價格或取費應(yīng)采取市場價格，原則上應(yīng)不偏離市場獨立第三方的標準，對于難以比較市場價格或訂價受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項的具體情況確定定價方法，明確有關(guān)成本和利潤的標準，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。

　�。�3）對外擔保。公司已按照《證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持對外擔保內(nèi)部控制的有效；公司已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中明確股東大會、董事會關(guān)于對外擔保事項的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責任追究機制。公司制定了《對外擔保制度》，對公司發(fā)生對外擔保行為時的擔保對象、審批權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細規(guī)定；對外擔保建立嚴格的審查和決策程序；公司對外提供擔保，應(yīng)當采取反擔保、互�；蚱渌�有效防范風險的措施，必須與擔保的數(shù)額相對應(yīng)。

　�。�4）募集資金。公司已按照《證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持募集資金內(nèi)部控制的有效。公司制訂了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、內(nèi)審監(jiān)督等方面進行明確規(guī)定，以保證募集資金�？顚Ｓ�。

　　（5）重大投資。公司已按照《證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持重大投資內(nèi)部控制的有效；公司已在《公司章程》中明確股東大會、董事會對重大投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。公司《投資管理辦法》按照符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促進要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益的原則，就公司對外股票、債券等證券投資、公司兼并、合作經(jīng)營和租賃經(jīng)營等投資項目，和對內(nèi)的重大技改項目、更新、基本建設(shè)、購置新設(shè)備、新產(chǎn)品開發(fā)等投資項目進行了規(guī)范。

　�。�6）信息披露。公司已按照《證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持信息披露內(nèi)部控制的有效。公司制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》和《重大信息內(nèi)部報告制度》，從信息披露機構(gòu)和人員、文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報告、保密措施、檔案管理、責任追究等方面作了詳細規(guī)定。

　　（四）信息系統(tǒng)與溝通。公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，確保了對信息的合理篩選、核對、分析、整合，保證了信息的及時、有效。公司按照中國證監(jiān)會和證券交易所的有關(guān)信息披露有關(guān)規(guī)定制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》和《投資者關(guān)系管理制度》，對涉及信息披露的內(nèi)容及披露標準、信息披露責任人及管理部門、信息披露程序等進行了具體規(guī)定。同時，公司要求對口部門加強與行業(yè)協(xié)會、中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相關(guān)監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時獲取外部信息。通過這些措施，公司董事會及時獲得內(nèi)部和外部重要信息，并及時解決信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，同時確定信息披露的內(nèi)容。公司購置并使用ERP資源管理軟件等信息化軟件，ERP資源管理軟件包括財務(wù)、庫存、生產(chǎn)、銷售、統(tǒng)計、人事管理等方面，基本涵蓋了公司的主要經(jīng)營活動。為保證信息系統(tǒng)的正常、有效運行，設(shè)立了信息管理部，配備專職人員負責信息系統(tǒng)的維護，開通并使用OA 網(wǎng)上辦公系統(tǒng)，保證業(yè)務(wù)處理的及時性，使公司經(jīng)營目標、方針計劃順暢下達到各職能部門和全體員工，并使各層級部門、員工將信息及時上傳給管理者；隨著公司的發(fā)展，公司目前正在對ERP系統(tǒng)進行升級，保證更有效高速的交流、傳遞信息。

　　（五）內(nèi)部監(jiān)督。公司董事會下設(shè)審計委員會，負責審核公司的財務(wù)信息及其披露，審查公司的內(nèi)控制度。審計部在審計委員會的直接領(lǐng)導下依法獨立開展公司內(nèi)部審計工作。審計部設(shè)專職人員，對公司內(nèi)部各部門及分、子公司的財務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營活動進行審計、核查，對經(jīng)濟效益的真實性、合法性、合理性做出合理評價，對公司工程結(jié)算進行復審，并對公司內(nèi)部管理體系以及各部門內(nèi)部控制制度的情況進行監(jiān)督檢查。公司制定并通過董事會審議通過了《內(nèi)部審計制度》，對審計部的職責、權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序做了明確規(guī)定，確保公司內(nèi)部審計工作的規(guī)范性。內(nèi)部審計遵循“以合規(guī)審計為基礎(chǔ)，以效益審計為重點，以提高經(jīng)濟效益為目的”的工作方針，確保公司內(nèi)部審計工作的規(guī)范性；對公司業(yè)務(wù)流程中的風險點進行辨識，加強風險防范，保證內(nèi)部控制的有效開展。公司定期對各項內(nèi)部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內(nèi)部控制有效運行的證據(jù)；另一方面通過外部溝通來證實內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機構(gòu)的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中產(chǎn)生的偏差。

　　五、20xx年公司為建立和完善內(nèi)部控制所進行的重要活動、工作

　　年度公司執(zhí)行內(nèi)控制度的總體情況良好，內(nèi)控相關(guān)部門或機構(gòu)均已按照法律法規(guī)、公司章程和相關(guān)制度的規(guī)定設(shè)置，并在公司內(nèi)部控制活動中發(fā)揮作用。公司各部門均能按照內(nèi)部控制流程從事經(jīng)營活動，有效控制了運營風險。年公司為建立和完善內(nèi)部控制所進行的重要活動、工作，主要表現(xiàn)在以下方面：

　　1、為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，結(jié)合公司實際情況及需要，年內(nèi)公司進一步修訂了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《投資管理辦法》、《套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》等內(nèi)部控制管理制度；年內(nèi)，公司新制定頒布《外部信息使用人管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人管理制度》、《對外提供財務(wù)資助管理制度》等內(nèi)部控制管理制度。

　　2、x年度內(nèi)，公司對職能部門設(shè)定、部門職責、工作流程、子公司的組織架構(gòu)進行全面的劃分、梳理，進一步保證了公司的內(nèi)部控制管理。

　　3、為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，加強信息的控制、傳遞、分析、匯總、報告及提高工作效率，年內(nèi)公司集中力量計劃使用SAP企業(yè)資源計劃管理系統(tǒng)。

　　4、報告期內(nèi)，對上年度公司治理自查活動中需要整改落實的問題，公司予以足夠的重視，并在報告期內(nèi)得到持續(xù)改善和提升。

　　本年度，公司進一步加強內(nèi)部審計工作，定期和不定期地對公司的制度執(zhí)行情況進行檢查，關(guān)注重點、熱點問題及高風險領(lǐng)域，突出抓好關(guān)鍵問題和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計，適當擴大審計工作范圍，發(fā)揮審計對各項業(yè)務(wù)的控制與監(jiān)督作用，進一步提高了內(nèi)部控制制度的統(tǒng)一性、系統(tǒng)性和有效性。

　　六、內(nèi)部控制缺陷及整改情況

　　（一）內(nèi)部控制缺陷認定。公司對內(nèi)部控制缺陷的認定，以日常監(jiān)督和專項監(jiān)督為基礎(chǔ)，結(jié)合年度內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及其持續(xù)改進情況，對內(nèi)部控制缺陷及其成因、表現(xiàn)形式和影響程度進行綜合分析和全面復核后，向董事會、監(jiān)事會或者經(jīng)理層報告。重大缺陷應(yīng)當由董事會予以最終認定。企業(yè)對于認定的重大缺陷，應(yīng)當及時采取應(yīng)對策略，切實將風險控制在可承受度之內(nèi)，并追究有關(guān)部門或相關(guān)人員的責任。

　�。ǘ�）公司內(nèi)部控制缺陷及整改情況。公司x年度內(nèi)部控制評價中，未發(fā)現(xiàn)公司存在重大內(nèi)部控制缺陷。根據(jù)公司近年發(fā)展狀況，對于風險預警、風險評估、識別、應(yīng)對機制和在建項目管理等內(nèi)部控制方面，公司將持續(xù)加大建設(shè)和執(zhí)行力度，以進一步完善內(nèi)部控制流程和相關(guān)制度。

　　七、內(nèi)部控制自我評價有效性結(jié)論

　　本公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠為編制真實、完整、公允的財務(wù)報表提供合理保證，能夠為公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行及國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證，能夠保護公司資產(chǎn)的安全、完整，在公司管理的各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重大投資、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等重點控制事項方面不存在重大缺陷。

　　本公司管理層認為，根據(jù)財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范》（試行）及相關(guān)具體規(guī)范的控制標準于x年12月31日在所有重大方面保持了與財務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

　　行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告 4

　　證券有限責任公司（以下簡稱“證券”）作為廣東醫(yī)用科技股份有限公司（以下簡稱“”或“公司”）首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》以及《證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)規(guī)定，對x年度內(nèi)部控制情況進行了核查，核查情況及意見如下：

　　一、本保薦機構(gòu)進行的核查工作

　　證券保薦代表人認真審閱了《廣東醫(yī)用科技股份有限公司x年度內(nèi)部控制自我評價報告》，通過與董事、監(jiān)事、高級管理人員、內(nèi)部審計人員及外部審計機構(gòu)等有關(guān)人士進行溝通，查閱股東大會、董事會、監(jiān)事會等會議文件以及各項業(yè)務(wù)和管理規(guī)章制度的方式，從內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設(shè)、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等方面對其內(nèi)部控制的完整性、合理性、有效性和x年度《內(nèi)部控制自我評價報告》的真實性、客觀性進行了核查。

　　二、內(nèi)部控制評價工作情況

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制評價范圍。公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司本部及八個子公司（即天津市摯信鴻達醫(yī)療器械開發(fā)有限公司、重慶多泰醫(yī)用設(shè)備有限公司、遼寧恒信生物科技有限公司、珠海市微康科技有限公司、天津市博奧天盛塑材有限公司、天津醫(yī)用科技有限公司、南昌醫(yī)用科技有限公司、及已公告在籌建中常州醫(yī)用科技有限公司，其中公司持有天津市摯信鴻達醫(yī)療器械開發(fā)有限公司60%股權(quán)、持有天津市博奧天盛塑材有限公司70%股權(quán)），納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：治理架構(gòu)、內(nèi)部審計、人力資源、授權(quán)審批控制、預算控制、績效考評、運營分析、子公司管控、對外投資與提供財務(wù)資助、供應(yīng)鏈管控、財務(wù)管控、募集資金管理、信息披露管理、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等，重點關(guān)注的風險領(lǐng)域主要包括：經(jīng)營風險、產(chǎn)品風險、核心人員流失風險、控股子公司管控風險等重大、重要風險。

　　1、治理架構(gòu)。公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》和中國證監(jiān)會相關(guān)制度及其他相關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定與要求，建立了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會的管理體系，分別作為公司的權(quán)力機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)，制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》，明確了各個層次的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制，促進治理結(jié)構(gòu)各司其職、規(guī)范運作。

　�。�1）股東大會。股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略方針、審議公司資本的變動事宜、審議公司的重大交易事項、選舉董事及監(jiān)事。保障所有股東，特別是中小股東享有平等地位，保障所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。

　�。�2）董事會。董事會是公司的決策機構(gòu)，由股東大會選舉產(chǎn)生，對股東大會負責，由股東大會授權(quán)全面負責公司的經(jīng)營和管理，制定公司的總方針，總目標和年度總計劃，對公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督負責，建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行。董事會下設(shè)董事會秘書，負責處理董事會日常工作；董事會下設(shè)審計委員會、薪酬與考核委員會。審計委員會主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。薪酬與考核委員會主要負責制定公司董事及高級管理人員的考核標準并進行考核，同時負責制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。

　�。�3）監(jiān)事會。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，其中的職工代表監(jiān)事由職工大會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會由股東大會授權(quán)，負責保障股東權(quán)益，保障公司利益、員工合法權(quán)益不受侵犯，負責監(jiān)督公司合法運作，監(jiān)督公司董事、高級管理人員的行為。監(jiān)事會對股東大會負責并報告工作。公司管理層負責內(nèi)部控制的制定和有效執(zhí)行，通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門行使經(jīng)營管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)。公司根據(jù)實際情況，綜合業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營管理需要，設(shè)立了17個職能部門，分別是資源開發(fā)部、采購部、生產(chǎn)計劃部、制造部、質(zhì)量管理部、國內(nèi)銷售部、國際銷售部、政府采購部、商務(wù)中心、售后服務(wù)部、研發(fā)中心、人力資源部、行政辦公室、證券辦公室、財務(wù)部、資金部、審計部等部門。各職能部門分工明確、相互協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督、相互制約。

　　2、內(nèi)部審計。公司設(shè)立有專門的內(nèi)部審計部門，并配備專職審計人員，制定《內(nèi)部審計制度》，對內(nèi)部審計范圍、組織架構(gòu)、審計人員任職條件、工作程序、道德規(guī)范均明確規(guī)定。內(nèi)部審計部門直接對董事會審計委員會負責，在審計委員會的指導下，負責對內(nèi)部控制制度的設(shè)計與執(zhí)行、內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督與檢查，對公司經(jīng)營情況、財務(wù)狀況進行審計和監(jiān)督，獨立行使審計監(jiān)督職權(quán)。

　　3、人力資源。公司始終堅持“引進人才、重視人才、發(fā)展人才”的科學人才觀。建立健全人力資源的培養(yǎng)、選拔、考核和激勵機制，在人才招聘、員工培訓、績效管理和薪資管理方面進一步完善人力資源管理體系，并制定完善了《薪酬管理制度》、《招聘管理制度》、《培訓管理制度》、《績效管理制度》等制度，定期給員工進行勞動技能與專業(yè)技術(shù)培訓，為公司員工建立了良好的成長環(huán)境和溝通平臺，為進一步實施公司的人才戰(zhàn)略目標奠定了基礎(chǔ)。

　　4、授權(quán)審批控制。公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項管理制度規(guī)定，采取不同的授權(quán)控制。對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權(quán)，由各部門按公司相關(guān)授權(quán)規(guī)定逐級審批，重要項目例如大額工程款、房屋、土地、股權(quán)投資、對外捐贈或支付金額較大等，需總經(jīng)理審批；對重大交易、非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易（如對外投資、貸款等）作為重大事項，按公司相關(guān)制度規(guī)定由董事會或股東大會批準。

　　5、預算控制。公司各部門在年度結(jié)束前都根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃及市場預測和生產(chǎn)能力評估，認真細致地開始編制下年度部門預算或計劃，經(jīng)總經(jīng)理或董事會審批后下發(fā)執(zhí)行。財務(wù)部負責相關(guān)預算編制的組織和匯總，各部門和單位具體負責預算的編制和執(zhí)行，財務(wù)部做好事中預算的控制，并定期將部門預算執(zhí)行情況匯總給公司管理層。

　　6、績效考評。公司已建立并實施了覆蓋所有部門、全體員工的績效考核體系，通過員工自評、直接主管考評、部門考評、人力資源部對考評結(jié)果匯總及核查，向員工反饋等方式，對全體員工、各責任單位進行定期考核與評價，并將考核結(jié)果與員工調(diào)薪、年終獎金、培訓、崗位輪換、晉升等相掛鉤，使得企業(yè)激勵機制得到充分運用，對員工本人也建立不斷自我激勵的進取精神，通過績效考核可以對現(xiàn)實工作做出適時和全面的評價，便于查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)，便于發(fā)現(xiàn)與現(xiàn)實要求的差距，保持企業(yè)的持續(xù)與健康發(fā)展和個人的不斷進步。

　　7、運營分析。公司管理層在實際經(jīng)營過程中，對綜合運用生產(chǎn)、購銷、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行改進。

　　8、控股子公司管控。按照《證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的要求，結(jié)合公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，公司制訂了《控股子公司管理制度》，對控股子公司的治理結(jié)構(gòu)、人事、財務(wù)、經(jīng)營及投資決策、信息披露與報告等方面進行了規(guī)定與規(guī)范。在公司總體目標框架下，控股子公司獨立自主、合法有效的經(jīng)營，并接受公司的監(jiān)督管理。

　　9、對外投資與提供財務(wù)資助。為嚴格控制對外投資與對外提供財務(wù)資助的風險，公司制定了《對外投資管理制度》與《對外提供財務(wù)資助管理辦法》，其中建立了較為科學的各項決策程序。明確了對外投資與財務(wù)資助的審批權(quán)限與流程。對外行為必須經(jīng)董事會或股東大會審議批準。對投資項目的立項、評估、決策等及對外財務(wù)資助的條件、審議規(guī)定等程序均有明確規(guī)定。

　　10、供應(yīng)鏈的管控

　�。�1）采購。由公司的采購部獨立負責實施采購業(yè)務(wù)，通過制定的《采購控制程序》、《長期采購管理流程》等采購管理制度對采購業(yè)務(wù)進行嚴格管控，對原料物資的請購、審批、采購、驗收及保管等程序進行了明確的規(guī)定，并建立定期市場詢價機制，實時掌握原材料價格的市場動態(tài)，盡可能的保證優(yōu)質(zhì)低價的采購目標。

　�。�2）質(zhì)檢。由質(zhì)檢部對貨物的進出進行嚴格檢審，制定嚴格的《進貨檢驗制度》，保證了原材料的質(zhì)量，產(chǎn)品完工后由專人負責監(jiān)督產(chǎn)品入庫質(zhì)量，嚴格按照產(chǎn)品入庫準則等相關(guān)規(guī)定操作，進一步保證產(chǎn)品的質(zhì)量關(guān)。

　�。�3）生產(chǎn)。公司依據(jù)ISO9001：20xx（GB/T19001—20xx）—《質(zhì)量管理體系—要求》、ISO13485：20xx（YY/T0287—20xx）—《醫(yī)療器械—質(zhì)量管理體系—用于法規(guī)的要求》、《醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》及現(xiàn)時的實際發(fā)展需要制定了《廣東醫(yī)用科技股份有限公司質(zhì)量管理手冊》，生產(chǎn)部門嚴格按照質(zhì)量管理手冊組織生產(chǎn)，保證過程控制有效和產(chǎn)品質(zhì)量安全。

　�。�4）銷售。銷售部通過制定的《銷售管理制度》等制度來進行各項銷售業(yè)務(wù)的操作，詳細的明確了各崗位的職責、權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。公司同時制定了《應(yīng)收賬款管理辦法》等制度，明確規(guī)定了應(yīng)收賬款的額度與結(jié)款方式，保證公司財產(chǎn)安全。

　�。�5）合同管理。公司與其他主體簽訂的經(jīng)濟合同和技術(shù)服務(wù)合同，實行集中管理、統(tǒng)一審查。規(guī)定了主辦部門全面負責合同的履行，財務(wù)部審查合同價格和付款條件等，使經(jīng)濟合同的審查、簽訂、履行、管理程序化和規(guī)范化。

　　11、財務(wù)管控

　�。�1）貨幣資金的管控。公司貨幣資金的收支與保管業(yè)務(wù)實行嚴格的授權(quán)批準程序和審批制度，對其不相容崗位已分崗，相關(guān)部門和人員對于貨幣資金業(yè)務(wù)存在相互制約的關(guān)系，定期和不定期的對貨幣資金余額進行盤點，通過制定《財務(wù)管理制度》、《募集資金管理辦法》、《貨幣資金及結(jié)算管理細則》、《財務(wù)報銷制度》等制度加以規(guī)范，防止資金坐支與賬實不符等情況發(fā)生，從而確保貨幣資金的使用安全。

　�。�2）不相容職務(wù)分離控制原則。財務(wù)部制定了《財務(wù)部內(nèi)部牽制制度》，規(guī)定資產(chǎn)的保管與會計相分工，保管資產(chǎn)的人員不能擔任該項資產(chǎn)的會計工作。同時要求各個部門需對其業(yè)務(wù)流程制定較為詳盡的崗位職責分工制度、各項交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等事宜，進一步完善財務(wù)的'管控。

　　（3）會計系統(tǒng)控制。公司設(shè)置了獨立的會計機構(gòu)，在財務(wù)管理方面和會計核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位和職責權(quán)限，并配備了相應(yīng)的人員以保證財務(wù)會計工作的順利進行。會計機構(gòu)人員分工明確，實行崗位責任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準、執(zhí)行和記錄職能分開。公司已按照《會計法》、《公司法》以及新的企業(yè)會計準則及其應(yīng)用指南等法律法規(guī)的要求，制定了適合公司的會計制度和財務(wù)管理制度，并制定了明確的會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序。制定并執(zhí)行的財務(wù)會計制度包括：《財務(wù)管理制度》、《會計工作規(guī)則》、《備用金管理制度》、《財務(wù)報銷制度》、《貨幣資金及結(jié)算管理細則》和《募集資金管理辦法》等，這些制度對規(guī)范公司會計核算、加強會計監(jiān)督、保障財務(wù)會計數(shù)據(jù)準確、防止舞弊等提供了有力保障。

　�。�4）資產(chǎn)與在建工程管理。公司通過制定《倉庫管理制度》，對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、保管、盤點和處置做出了詳細的操作程序和辦法；對固定資產(chǎn)購置實行授權(quán)批準制度，嚴格履行審批程序，并制定《固定資產(chǎn)管理制度》管理規(guī)定。定期對實物進行盤點，保證賬實、賬賬相符等，有效的保證各種資產(chǎn)的安全完整；在建工程方面，按工程預算執(zhí)行，工程款的支付由綜合辦公室的工程組初審，財務(wù)部復審，總經(jīng)理批準簽字后方可付款，對工程項目的預算、決算、工程質(zhì)量監(jiān)督、驗收等環(huán)節(jié)進行嚴格管理。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會計檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專職人員，從而使資產(chǎn)的安全、記錄的完整得到了根本保證。

　　12、募集資金管理。為規(guī)范公司的募集資金管理，提高其使用效率，維護全體股東的合法利益，公司制定了《募集資金管理制度》，建立了完整的募集資金專用賬戶使用、管理、監(jiān)督程序，對募集資金專戶存儲、使用、管理監(jiān)督和責任追究等方面進行明確規(guī)定。報告期內(nèi)，公司嚴格按照制度規(guī)定，定期對募資金的余額進行核實，對募資金的使用嚴格履行申請和審批手續(xù)，同時，審計部每季度對募集資金的使用情況進行審計。未發(fā)生募集資金投資項目變更或非法使用募集資金的情形。

　　13、信息披露管理。為保證公司披露信息的及時、準確和完整，避免重要信息泄露、違規(guī)披露等事件發(fā)生，公司根據(jù)《上市公司公平信息披露指引》等有關(guān)規(guī)定，前期制定了《重大信息內(nèi)部報告制度》、《信息披露制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《投資者投訴管理制度》、《對外信息報送及使用管理制度》和《年報信息披露重大差錯責任追究制度》等，明確了公司各部門有關(guān)人員的信息收集與管理以及信息披露職責范圍和保密責任。報告期內(nèi)，公司的內(nèi)幕信息流轉(zhuǎn)、知情人登記管理、重大事項的報告、傳遞、披露程序均嚴格依照《內(nèi)幕信息知情人管理制度》執(zhí)行。

　　14、信息與溝通。公司具有先進、良好的辦公設(shè)備和辦公條件，能夠多渠道的獲得信息并實現(xiàn)有效溝通，內(nèi)部控制制度明確了相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，通過對信息的核對、分析等，確保信息的及時、有效。

　　（1）公司管理層、職能部門、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售部門均可通過網(wǎng)絡(luò)、內(nèi)外線直撥電話及時掌握生產(chǎn)經(jīng)營中的各種情況。

　　（2）公司重大事項或重要決定由行政辦公室以公文形式傳達至各部門，由部門領(lǐng)導簽收并傳閱。

　�。�3）公司制定了《外來文件管理辦法》、《文件控制程序》等制度明確了內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，要求做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，以確保信息的快速傳遞、歸集和有效管理，及時、準確、全面、完整地披露信息。

　�。�4）公司采用包括財務(wù)會計、采購管理、生產(chǎn)管理、倉存管理、成本管理、銷售管理、固定資產(chǎn)管理等模塊的金蝶K/3系統(tǒng)并采用獨立光纖接入方式，有利于財務(wù)會計系統(tǒng)準確、及時地反映各項經(jīng)營管理活動的結(jié)果，從而為內(nèi)部控制管理、決策提供有用的信息；信息迅速、準確、有效的流動又保證了各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)有效運行。

　�。�5）公司積極加強與業(yè)務(wù)往來單位、科研院所、醫(yī)療機構(gòu)以及相關(guān)政府監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時獲取外部信息，使管理層面對各種變化能夠及時適當?shù)夭扇∵M一步行動。

　　15、內(nèi)部監(jiān)督。公司設(shè)立有股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)，董事會、監(jiān)事會負責對董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監(jiān)督，對股東大會負責。在董事會下設(shè)有審計委員會、薪酬與考核委員會兩個專門委員會，各專門委員會的規(guī)范運作，強化了內(nèi)部控制的作用。其中，審計委員會下設(shè)的審計部執(zhí)行日常內(nèi)部控制審計等，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。 20xx年度，公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況具有較強的針對性、合理性和有效性，并且得到了較好的貫徹和執(zhí)行。公司審計部通過對公司內(nèi)部控制的實施情況、檢查各流程資料，包括憑證、合同、銀行對賬單及其他流程單據(jù)、復核各部門提供數(shù)據(jù)計算的準確性、對實物資產(chǎn)進行盤點等，保證公司在報告期內(nèi)各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營情況、資金管理、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、重大投資、募集資金的使用、信息披露等方面嚴格按照相關(guān)制度及法律法規(guī)的要求執(zhí)行。x年度未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制實施和執(zhí)行情況的重大缺陷。

　　16、經(jīng)營風險。經(jīng)營風險：公司通過對財務(wù)目標、經(jīng)營目標有重大影響的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行風險事件識別、風險分析和風險評估。海外銷售方面，如公司主要海外銷售國家的政治、經(jīng)濟、貿(mào)易政策等方面發(fā)生重大不利變化或發(fā)生不可抗力重大事件，將對公司海外市場銷售帶來一定的不利影響。但隨著公司醫(yī)療監(jiān)護設(shè)備出口規(guī)模日益增大，公司已就可能遇到相關(guān)產(chǎn)品出口目的國的有關(guān)進口政策、貿(mào)易摩擦等方面制定相應(yīng)措施，如完善產(chǎn)品的海外認證注冊，注重海外銷售資金回收風險，加強知識產(chǎn)權(quán)保護和購買出口信用保險等。此外，公司會積極完善海外銷售代理體系，拓寬銷售國家和地區(qū)的數(shù)量，提升公司品牌的國際影響力，努力向優(yōu)秀的國際醫(yī)療器械供應(yīng)商轉(zhuǎn)變。

　　總之對較大可能發(fā)生的風險事件都采取必要的風險應(yīng)對策略和控制措施，內(nèi)部審計定期對內(nèi)部控制的有效性進行評價，以保障生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運行和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，降低風險事件帶來的損失。報告期內(nèi)，公司經(jīng)營管理未發(fā)生由于經(jīng)營不善而導致的財務(wù)風險。

　　17、產(chǎn)品風險

　�。�1）產(chǎn)品集中風險。公司專注于醫(yī)療監(jiān)護設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括掌上監(jiān)護儀、常規(guī)一體式監(jiān)護儀及插件式監(jiān)護儀等三大系列產(chǎn)品。因主要產(chǎn)品較為集中使得公司的經(jīng)營業(yè)績過度依賴醫(yī)療監(jiān)護設(shè)備，一旦該產(chǎn)品遇到政策、技術(shù)更新替代、需求改變、原材料供應(yīng)等因素產(chǎn)生的突發(fā)不利影響，公司可能面臨主要產(chǎn)品集中引致的風險。從20xx年開始，公司在鞏固傳統(tǒng)醫(yī)療監(jiān)護設(shè)備的基礎(chǔ)上，有步驟、有計劃的進入血液透析行業(yè)，并先后通過收購4家子公司，其主要產(chǎn)品均為經(jīng)營血液透析設(shè)備及耗材產(chǎn)品，目前被收購的營業(yè)公司整合情況理想，且銷售業(yè)績呈上升趨勢，這一定程度上避免公司主要產(chǎn)品集中的風險。

　�。�2）產(chǎn)品質(zhì)量風險。公司主營產(chǎn)品屬于醫(yī)療器械，除需具有國家主管部門頒發(fā)的醫(yī)療器械生產(chǎn)和經(jīng)營許可證，國內(nèi)在銷產(chǎn)品均取得國家主管部門頒發(fā)的醫(yī)療器械注冊證，外銷產(chǎn)品均通過出口目的國的相關(guān)市場準入認證，如歐盟CE認證和美國FDA510（k）許可。因此，產(chǎn)品質(zhì)量風險屬于公司核心關(guān)鍵，公司產(chǎn)品從研發(fā)、原材料采購、生產(chǎn)制造、檢測檢驗均嚴格依照標準和規(guī)則實施，保證公司產(chǎn)品的質(zhì)量安全可靠。報告期內(nèi)，公司產(chǎn)品未發(fā)生任何嚴重的質(zhì)量風險。

　　18、核心人員流失風險：公司重視人才的發(fā)展，在員工薪酬、福利等方面均建立了完善的績效考核機制，制定多種形式的激勵機制，把核心員工的利益與公司的成長掛鉤，充分調(diào)動員工積極性，保證公司人才隊伍穩(wěn)定發(fā)展。x年9月，公司副總經(jīng)理兼董事會秘書黎曉明先生因個人原因辭去公司高管職務(wù)，其辭職后不再擔任公司任何職務(wù)（詳見公告：—050）。黎曉明先生自20xx年4月起擔任公司副總經(jīng)理兼董事會秘書工作，負責公司的投外對資收購與證券事務(wù)管理等工作，離職后暫由公司董事長燕金元先生代行其相關(guān)工作職責，因此不會對公司證券事務(wù)等工作產(chǎn)生較大的影響，也不會對公司核心競爭力構(gòu)成不利影響，同時公司將按照相關(guān)規(guī)定盡快聘任新的董事會秘書。

　　19、子公司管控風險。血液透析產(chǎn)品是公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的重要方向，而目前實現(xiàn)戰(zhàn)略目標主要通過外延式并購的方式來不斷完善其產(chǎn)品線。自前年開始，公司先后收購或投資設(shè)立摯信鴻達、重慶多泰和恒信生物、博奧天盛塑材等與血液透析產(chǎn)品相關(guān)的企業(yè)，這些被收購公司在生產(chǎn)運營管理、市場營銷、人才管理和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等方面均與公司均存在較大差異。因此，在人員、規(guī)章制度、財務(wù)管理、公司文化等方面的整合中容易出現(xiàn)一定問題，從而直接或間接影響被收購公司生產(chǎn)和經(jīng)營。

　　項目收購完成后，公司管理層會采取積極的措施，盡量消除或降低這些方面的管理風險，在確保被收購公司獨立運營的模式下，逐步對其在人力、財力、管理模式和財務(wù)規(guī)范等方面提供支持，從而提高被收購公司的管理效率，實現(xiàn)規(guī)范管理，確保管理風險控制有效。

　　上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　�。ǘ�）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準。公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引等，組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：

　　1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

　　公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　衡量指標一般缺陷重要缺陷重大缺陷

　　營業(yè)收入錯報總額<0.5% 0.5%≤錯報總額<1% 1%≤錯報總額

　　資產(chǎn)總額錯報總額<0.5% 0.5%≤錯報總額<1% 1%≤錯報總額

　　公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準：

　�。�1）下列情形之一，被認定為存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷：

　�、俣�事、監(jiān)事和高級管理人員在公司經(jīng)營管理活動中存在重大舞弊；

　�、诠�告的財務(wù)報告出現(xiàn)的重大差錯進行錯報更正；

　�、坌畔⑴�露存在嚴重違規(guī)，并導致證券監(jiān)管機構(gòu)的行政處罰；

　　④公司內(nèi)部控制制度無效或公司審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；

　�、莅l(fā)現(xiàn)當期財務(wù)報表存在重大錯報，內(nèi)部控制在執(zhí)行過程中未能發(fā)現(xiàn)。

　�。�2）下列情形之一（包括但不限于），被認定為重要缺陷，以及存在“重大缺陷”的跡象：

　　①未依照公認會計準則選擇和未應(yīng)用會計政策；

　　②對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施并沒有相應(yīng)的補償性控制；

　　③重要的崗位人員存在重大的徇私舞弊行為；

　�、苤匾�缺陷向經(jīng)營管理層匯報且經(jīng)過合理期限后，仍沒有對其進行管控的。

　　除上述之外的其他控制缺陷視為一般缺陷。

　　2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

　　公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定主要依據(jù)缺陷涉及經(jīng)營的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質(zhì)、范圍等因素，同時參照財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準。

　　非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準：

　　重要程度一般缺陷重要缺陷重大缺陷

　　直接資產(chǎn)小于200萬元（含200萬元）200—400萬元（含400萬元）400萬元以上

　　損失金額

　　非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準：

　�。�1）下列情形之一，被認定為存在非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

　�、龠`反國家法律法規(guī)去經(jīng)營的行為；

　　②遭受證券監(jiān)管機構(gòu)發(fā)出的警告等處分；

　　③重要崗位或業(yè)務(wù)無內(nèi)控設(shè)計或設(shè)計失效；

　�、芄�司內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改；

　�、莨�司董監(jiān)高管理人員及和技術(shù)核心人員流失嚴重。

　�。�2）下列情形之一，被認定為存在非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

　　①公司重要內(nèi)部控制制度設(shè)計存在缺陷；

　�、诠�司內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；

　�、酃�司因經(jīng)營決策失誤，導致?lián)p失；

　�、芄�司員工未按照內(nèi)控制度執(zhí)行，形成損失；

　　⑤公司關(guān)鍵崗位人員離職情況嚴重。

　　除上述之外的其他控制缺陷視為一般缺陷。

　�。ㄈ�）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況。根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷

　　2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況。根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　三、內(nèi)部控制評價結(jié)論

　　截止20xx年12月31日，根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。截止20xx年12月31日，根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。自20xx年12月31日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

　　四、證券對x年度內(nèi)部控制的自我評價報告的核查意見

　　經(jīng)核查，證券認為，公司的法人治理結(jié)構(gòu)較為健全，現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況符合《證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會[20xx]7號）、《證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理各重大方面保持了有效的內(nèi)部控制，x年度《內(nèi)部控制自我評價報告》真實、客觀地反映了其內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運行情況。

　　行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告 5

　　為規(guī)范學校管理，控制風險，保證經(jīng)濟活動的正常開展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我單位的所處行業(yè)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及自身特點和發(fā)展需要，制定了一整套貫穿于學校財務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循。現(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：

　　一、內(nèi)部控制制度建立健全并有效實施

　　(一)內(nèi)部環(huán)境

　　控制環(huán)境提供學校紀律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。學校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在:

　　1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責分配制度。目前，學校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置科學，權(quán)責分配合理。學校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學校教職工的權(quán)利和義務(wù);學校管理層在開展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。

　　2、學校文化建設(shè)

　　學校文化是學校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，學校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚師德師風專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻的感人事跡。

　　3、人力資源政策

　　我校不斷的培訓促進了教職工專業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個人的品德、能力和發(fā)展前景。學校對財會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學校的管理意識，確實保障了學校的發(fā)展。

　　4、內(nèi)部審計機制

　　我校重視內(nèi)部審計工作的開展，有效的防范了學校經(jīng)濟活動中存在的風險。

　　(二)風險防范

　　我校根據(jù)各種經(jīng)濟活動實施的特點，制定和完善風險管理政策和措施，確保經(jīng)濟活動風險的可知、可防與可控，確保我校經(jīng)費使用安全。對已知風險點，定期進行評估、提示及完善。通過風險防范、風險轉(zhuǎn)移及風險排除等方法，將經(jīng)濟活動風險控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟風險的業(yè)務(wù)，也積極分析，充分認清風險實質(zhì)并積極采取降低、分擔等策略來有效防范風險。

　　(三)控制措施

　　學校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實施了不同的控制方法，保證日常運轉(zhuǎn)正常有序，這些方法包括職責分工控制、授權(quán)控制、審核批準控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、績效考評控制等。

　　1、職責分工控制

　　具體工作中，中心學校校長負責全面工作，副校長分別分管不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校(職能部門)各負其責，通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù)，通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作。

　　2、授權(quán)控制

　　對于特殊業(yè)務(wù)，學校制度明確規(guī)定了授權(quán)。

　　3、審核批準控制

　　對不同的業(yè)務(wù)，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，對于日常費用由分管副校長進行審批，特殊項目、大金額項目分別由校長教代會討論通過。

　　4、財產(chǎn)保護控制

　　我校對實物資產(chǎn)由專門部門、人員進行管理、使用，并提供保護條件，例如對存貨進行倉儲，對現(xiàn)金等有價證券提供保險柜等，定期由總務(wù)室和財務(wù)室共同進行盤點也促進管理水平的提高。

　　5、會計系統(tǒng)控制

　　學校通過會計系統(tǒng)，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)實施有效控制，包括各項業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審核，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來，促進管理的改善。通過完善內(nèi)部報告控制、預算控制、績效考評控制、經(jīng)濟活動分析控制等方法，促進管理水平的不斷提高。同時，在不同的工作環(huán)節(jié)，采取多種控制手段結(jié)合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動的正常開展。

　　(1)采購和付款控制程序

　　我校的采購活動嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行，并有嚴格的審批程序，總務(wù)室進行采購時，選擇三家以上的供應(yīng)商進行比較，確定性價比較高的供應(yīng)商作為供貨單位，所有合同都進行備案，對于政府采購目錄范圍內(nèi)的采購都進行了政府采購。付款時，財務(wù)室嚴格審核相關(guān)資料，制定了嚴格的付款審批程序及權(quán)限，所有付款都必須經(jīng)校長審批。

　　(2)日常借款和費用開支程序

　　借款必須填寫“借款單”，詳細填寫借款單的各項內(nèi)容，逐級依權(quán)限審批，借款必須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清，還清借款。

　　所有費用開支都必須有經(jīng)辦人、分校(部門)負責人依次逐級按權(quán)限簽字，并報校長簽字審批。

　　(3)不相融職務(wù)分離控制程序

　　我校對不相融的授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等會計及相關(guān)工作崗位嚴格的進行分離，使各崗位明確職責權(quán)限，形成相互制衡機制。

　　(4)應(yīng)收帳款控制程序

　　學校財務(wù)室負責所有應(yīng)收賬款的`集中核算和管理，及時處理往來業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并最終對債權(quán)債務(wù)賬戶進行清理核對，相關(guān)分校(部門)負責配合核對、催收等工作。

　　(5)實物資產(chǎn)控制程序

　　資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負責，并負責登記管理，資產(chǎn)管理人員采用學校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細登記資產(chǎn)的購買時間、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容，財務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)進行單獨登記，并定期組織盤點、檢查。

　　(四)監(jiān)督檢查

　　我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職)，制定了相關(guān)制度，對內(nèi)部控制的整體情況進行持續(xù)性檢查，并對重點環(huán)節(jié)進行檢查，促進了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。

　　二、重點關(guān)注的控制活動的自查和評估情況

　　(一)重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制

　　我校在《財務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部控制制度》、《政府采購內(nèi)部控制制度》、《實物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》等制度中對學校經(jīng)費支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定。我校在重大事項都嚴格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進行了決策和履行相應(yīng)的程序，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象。

　　(二)對財務(wù)報表的內(nèi)部審計

　　對月報和年報的財務(wù)信息，進行內(nèi)部審計，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財務(wù)信息的準確完整，提高了信息披露的質(zhì)量。

　　三、改進和完善內(nèi)部控制制度建立及其實施的有關(guān)措施

　　隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)、外部環(huán)境的變化和學校持續(xù)快速發(fā)展的需要，學校的內(nèi)部控制制度還將進一步健全和完善，并要保證在實際工作中得以有效的執(zhí)行和實施。為此，著重從以下方面加強：

　　1、應(yīng)加強對風險的識別、分析和應(yīng)對

　　學校經(jīng)營可能會遇到很多風險，各種風險可能很突然，因此在保證我校正常預算目標完成的前提下，采取措施加強對風險的識別、分析和應(yīng)對就顯得更加重要。

　　(1)風險管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗，學校將加強對職能部門人員的培訓，增強人員的風險管理意識;通過學習專業(yè)知識和案例，提高人員分析和判斷能力。

　　(2)通過收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風險管理的案例，逐步積累經(jīng)驗。今后要加強對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。

　　(3)采取整體規(guī)劃、分步實施的策略來完善風險管理工作，要對重大風險準備應(yīng)急預案，保證學校正常運轉(zhuǎn)。

　　2、內(nèi)控審計工作在廣度和深度上還需要加強

　　我校的內(nèi)部審計工作還有很多差距和不足，因此要通過加強內(nèi)控審計工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。

　　(1)加強內(nèi)部審計人員的專業(yè)培訓，通過學習相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計的方法和程序，保證內(nèi)部審計工作的規(guī)范化、程序化。

　　(2)要加強內(nèi)部審計的廣度，對于作為年度工作計劃必備內(nèi)容做好計劃和人員安排，保證審計任務(wù)的完成。

　　(3)要加強內(nèi)部審計的深度，內(nèi)部審計人員不斷要保證各項工作按照制度執(zhí)行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計建議，不斷改進各項工作。

　　四、內(nèi)部控制建設(shè)與評價工作完成情況的說明

　　內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制的多個環(huán)節(jié)進行了審查和評價，據(jù)此我校認為，我校內(nèi)部控制建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級財政部門的要求，符合當前我校實際情況需要，各項制度均得到了充分有效的實施，在學校管理各個過程、各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的控制與防范作用。能夠適應(yīng)我校現(xiàn)行管理的要求和發(fā)展的需要，保證我校正常的經(jīng)濟活動有序開展，確保我校發(fā)展戰(zhàn)略目標的全面實施和充分體現(xiàn);能夠較好地保證我校會計資料的真實性、合法性、完整性，確保我校所有財產(chǎn)的安全、完整。

　　我校遵循內(nèi)部控制的基本原則，建立了一套同自身實際相符的內(nèi)控制度，這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實到實處，確保我校經(jīng)濟活動健康有序發(fā)展。

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