- 相關(guān)推薦
部門預(yù)算執(zhí)行審計報告
隨著社會一步步向前發(fā)展，報告的用途越來越大，報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。在寫之前，可以先參考范文，以下是小編收集整理的部門預(yù)算執(zhí)行審計報告，僅供參考，大家一起來看看吧。
部門預(yù)算執(zhí)行審計報告1
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，20xx年11月至20xx年3月，審計署對外交部20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了部本級和所屬外交學(xué)院等6個單位，并對有關(guān)事項進行了延伸審計。
一、基本情況
外交部為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由部本級和267個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。審計結(jié)果表明，外交部本級和本次審計的所屬單位20xx年度預(yù)算收支基本符合預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，財務(wù)管理和會計核算比較規(guī)范，進一步建立健全了內(nèi)部控制制度，并能遵照執(zhí)行，對以前年度審計發(fā)現(xiàn)的問題積極進行了整改。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)預(yù)算執(zhí)行中存在的'主要問題。
1、20xx年，部本級及所屬外交學(xué)院有6個項目因前期準備不充分導(dǎo)致財政資金閑置，涉及金額2325.10萬元。
2、20xx年，部本級和所屬外交學(xué)院在項目支出和駐外機構(gòu)基本支出中，擴大支出范圍列支其他無關(guān)支出627.50萬元。
3、20xx年，部本級自行設(shè)立獎項，為部內(nèi)單位發(fā)放獎金71.30萬元。
4、20xx年，部本級和所屬外交學(xué)院部分項目未按規(guī)定執(zhí)行政府采購，涉及金額5215.67萬元。
(1)部本級未按規(guī)定進行公開招標，直接委托有關(guān)單位實施信息化基礎(chǔ)運維工作服務(wù)，合同金額178萬元;
(2)1個項目未執(zhí)行政府集中采購程序，選擇定點施工企業(yè)名單外的3家單位作為邀請招標對象，涉及金額191.61萬元;
(3)7個項目50萬元以下的工程監(jiān)理服務(wù)未按規(guī)定執(zhí)行定點采購，自行委托3家單位實施，涉及金額107.72萬元;
(4)1個項目未經(jīng)批準采用邀請招標方式確定施工單位，合同金額659.71萬元;
(5)1個項目違規(guī)簽訂補充合同，涉及金額242.93萬元;
(6)所屬外交學(xué)院在補充申報的政府采購預(yù)算批復(fù)前，自行實施20個項目的采購工作，涉及金額3835.70萬元。
5、20xx年，部本級10個三類會議超標準列支會議費20.08萬元;XX個會議未在定點飯店召開;36個會議人數(shù)、會期超過規(guī)定標準;5個三類以上會議未納入會議計劃。
(二)其他財政收支中存在的主要問題。
1、20xx年，部本級在2個項目未取得發(fā)票情況下報銷資料費39.70萬元。
2、至20xx年2月，所屬外交學(xué)院于20xx年9月建成并投入使用的新校區(qū)一期項目仍未按規(guī)定辦理竣工財務(wù)決算。
3、20xx年，所屬外交學(xué)院、2萬元工程結(jié)余材料未納入賬內(nèi)核算和管理。
三、審計處理情況和建議
對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對項目前期準備不充分導(dǎo)致財政資金閑置問題，要求加強項目管理，科學(xué)合理地編制項目預(yù)算;對擴大支出范圍列支問題，要求嚴格按照規(guī)定范圍使用預(yù)算資金;對自行設(shè)立獎項為部內(nèi)單位發(fā)放獎金問題，要求嚴格執(zhí)行國家有關(guān)獎勵辦法;對部分項目未按規(guī)定執(zhí)行政府采購問題，要求嚴格執(zhí)行政府采購程序，加強采購環(huán)節(jié)管理;對部分會議管理及經(jīng)費使用不符合規(guī)定問題，要求嚴格執(zhí)行會議管理有關(guān)標準;對支付資料費未取得發(fā)票問題，要求進一步加強財務(wù)報銷管理;對未按規(guī)定編制竣工財務(wù)決算問題，要求盡快辦理;對結(jié)余材料未入賬管理問題，要求盡快納入法定賬簿核算，加強結(jié)余材料管理。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議:外交部應(yīng)進一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，加強政府采購和會議費管理，并強化對所屬單位的財務(wù)監(jiān)督。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，外交部高度重視，在審計過程中及時采取措施整改。對所屬外交學(xué)院未按規(guī)定執(zhí)行政府采購的問題，外交學(xué)院已對有關(guān)人員提出嚴厲批評，并將4個項目的涉事公司列入黑名單。具體整改結(jié)果由外交部向社會公告。
部門預(yù)算執(zhí)行審計報告2
一、基本情況
科技部為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由部本級和19個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。財政部批復(fù)科技部20xx年度部門財政撥款預(yù)算支出2 918 634.03萬元，科技部決算(草案)反映的當年財政撥款支出2 888 798.49萬元，其部門預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為29 835.54萬元，差異的具體情況及產(chǎn)生原因見附表1。
本次審計科技部本級及所屬單位20xx年度財政撥款支出共計2 384 860.97萬元，占部門財政撥款支出總額的81.71%。審計查出預(yù)算執(zhí)行中不符合財經(jīng)制度規(guī)定的`問題金額26 058.54萬元，其中20xx年24 463.54萬元;其他財政收支方面不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額3568.08萬元。上述問題對科技部20xx年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的影響見附表2。
審計結(jié)果表明，科技部本級和本次審計的所屬單位20xx年度預(yù)算執(zhí)行基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財務(wù)管理制度比較健全，會計核算基本符合會計法和相關(guān)財會制度的規(guī)定，對以前年度審計查出的問題認真進行了整改。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題。
1.在編制20xx年預(yù)算時，所屬中國科學(xué)技術(shù)信息研究所多報188人，多申領(lǐng)財政資金711.69萬元。
2.20xx年，部本級未經(jīng)財政部批準，自行將3個項目預(yù)算共計2.2億元細化并下達給所屬單位。
3.至20xx年底，部本級“轉(zhuǎn)制科研院所經(jīng)費”項目20xx年至20xx年形成的結(jié)轉(zhuǎn)資金1562.81萬元，仍未統(tǒng)籌安排使用。
4.20xx年，部本級將“科技計劃管理費”等4個委托項目經(jīng)費479.7萬元全部列作支出后，撥付8個所屬事業(yè)單位，但至年底有391.92萬元實際并未支出，導(dǎo)致決算中多計列支出。
5.20xx年，所屬中國農(nóng)村技術(shù)開發(fā)中心(以下簡稱農(nóng)村中心)、科技人才交流開發(fā)服務(wù)中心分別預(yù)付并列支以后年度費用132.17萬元、19萬元，導(dǎo)致決算中多計列支出。
6.20xx年，所屬中國國際科學(xué)技術(shù)合作協(xié)會(以下簡稱合作協(xié)會)虛報“國際科技合作專項成果績效的歸納整理”項目支出，套取財政資金6.17萬元。
7.20xx年和20xx年，所屬中國科學(xué)技術(shù)信息研究所和農(nóng)村中心擴大課題經(jīng)費和專項經(jīng)費開支范圍，列支基本支出和長期聘用人員工資25.45萬元，其中20xx年6.86萬元。
8.因公出國(境)管理和經(jīng)費使用方面存在的問題。
(1)20xx年，部本級違規(guī)組織“雙跨”(跨地區(qū)、跨部門)出國(境)團組1個，且超出規(guī)定人數(shù)26人;5個出國(境)團組在境外時間超過規(guī)定天數(shù)共計12天;2個團組未按規(guī)定提交出訪報告;7個團組超標準列支住宿費共計12.32萬元;4個團組使用不合規(guī)票據(jù)報銷城市間交通費共計9.04萬元;還為外單位11人承擔(dān)出國(境)費用共計17.84萬元;
(2)20xx年，部本級2人次(共42天)出國(境)費用13.6萬元由所屬農(nóng)村中心承擔(dān);20xx年，部本級7人次(共68天)出國(境)費用由部外單位承擔(dān)。
9.截至20xx年底，部本級超出國管局核定的編制配備公務(wù)用車11輛;20xx年1月至20xx年2月，部本級先后包租社會車輛15輛，并在外事接待費中列支相關(guān)費用164.72萬元;所屬高技術(shù)中心未建立公務(wù)用車使用記錄。
10.20xx年，部本級9個會議未在定點飯店召開，其中3個會議在五星級飯店召開;2個會議超過規(guī)定人數(shù);1個會議超預(yù)算支出24.51萬元;1個會議違規(guī)支出餐費2.21萬元;所屬高技術(shù)中心18個會議超標準列支會議費29.86萬元。
11.20xx年，部本級超標準列支外賓接待費7.23萬元;有12人赴外地調(diào)研共41天的住宿費由外單位承擔(dān)。
12.20xx年，機關(guān)服務(wù)中心未經(jīng)公開招標，直接委托所屬公司承辦3個單項合同金額均大于120萬元的展覽會，共計支出928萬元。
此外，審計還發(fā)現(xiàn)部本級20xx年初預(yù)算中有3.5億元未細化到具體項目和實施單位。
(二)其他財政收支中存在的主要問題。
1.截至20xx年底，部本級掛賬8年以上的往來款共計2813.08萬元，未及時清理。
2.20xx年至20xx年，部本級未按規(guī)定將機關(guān)服務(wù)中心上繳的非稅收入646萬元上繳中央國庫，其中20xx年190萬元。
3.20xx年至20xx年，部本級未經(jīng)批準將房產(chǎn)無償提供給所屬合作協(xié)會使用，收取的綜合服務(wù)費109萬元由機關(guān)服務(wù)中心核算，其中20xx年22萬元。
三、審計處理情況和建議
對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對虛報人員多領(lǐng)財政資金、未經(jīng)批準細化項目預(yù)算問題，要求嚴格按規(guī)定執(zhí)行;對多年連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)的項目資金，要求報財政部審批后統(tǒng)籌安排使用;對決算不實問題，要求調(diào)整有關(guān)會計賬目和決算(草案)，并退回多領(lǐng)財政資金;對擴大開支范圍問題，要求歸還原資金渠道并調(diào)整有關(guān)會計賬目和決算(草案);對未經(jīng)審批購置設(shè)備問題，要求補報相關(guān)審批手續(xù);對因公出國(境)、公務(wù)用車、會議費管理不規(guī)范、超標準列支外賓接待費以及由外單位承擔(dān)出差住宿費等問題，要求按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;對未按規(guī)定開展政府采購問題，要求嚴格執(zhí)行政府采購有關(guān)規(guī)定;對往來款長期掛賬問題，要求及時清理;對非稅收入未按規(guī)定上繳中央國庫問題，要求對相關(guān)收支進行清理，將結(jié)余資金上繳中央國庫;對未經(jīng)批準將本級房產(chǎn)無償提供給合作協(xié)會使用問題，要求按規(guī)定予以糾正。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：科技部應(yīng)加強對“三公”經(jīng)費和會議費的管理，完善預(yù)算編制工作，嚴格預(yù)算執(zhí)行，并加強對所屬單位的監(jiān)管。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，科技部正在組織進行整改，合作協(xié)會已將多申領(lǐng)的財政資金交回科技部，部本級和高技術(shù)中心建立健全了會議、出差和公務(wù)用車管理辦法。具體整改結(jié)果由科技部向社會公告。
【部門預(yù)算執(zhí)行審計報告】相關(guān)文章：
市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計報告范文05-25
預(yù)算執(zhí)行績效報告12-18
深圳市年度財政預(yù)算執(zhí)行情況審計報告06-24
歷年預(yù)算執(zhí)行情況報告11-30
財務(wù)預(yù)算審計報告范文05-27
部門預(yù)算工作總結(jié)04-04
部門預(yù)算績效自評報告12-11
深圳市預(yù)算執(zhí)行情況報告06-24